BẢn cáo bạch domesco vcbs

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

tải về 1.05 Mb.

trang	8/14
Chuyển đổi dữ liệu	17.07.2016
Kích	1.05 Mb.
	#1762

1 ... 4 5 6 7 8 9 10 11 ... 14

11.1.2.Mức lương bình quân năm 2005
11.1.4.Các khoản phải nộp theo luật định

11. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

11.1. CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN

11.1.1.Trích khấu hao TSCĐ

Chi phí khấu hao tài sản cố định của Công ty được trích phù hợp với quy định của Bộ Tài Chính. Cụ thể như sau:

Phương pháp khấu hao áp dụng:

Khấu hao TSCĐ hữu hình được tính theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá TSCĐ theo thời gian hữu dụng ước tính. Với năm 2003, thời gian hữu dụng ước tính theo Quyết định số 166/1999/QĐ/BTC ngày 30/12/1999 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Với năm 2004, thời gian hữu dụng ước tính theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

Thời gian và tỷ lệ khấu hao của các nhóm TSCĐ như sau:

Bảng 17: Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định

Tài sản	Tỷ lệ %/năm	Số năm
Nhà cửa, vật kiến trúc	4,17 - 20,0	05 - 24
Máy móc thiết bị phục vụ sản xuất	12,5 - 50,0	02 - 08
Phương tiện vận tải	12,5 - 50,0	02 - 08
Thiết bị, dụng cụ quản lý	25,0 - 50,0	02 - 04

11.1.2.Mức lương bình quân năm 2005

Mức lương bình quân đạt 4.376.640 đồng/người/tháng.

11.1.3.Thanh toán các khoản nợ đến hạn

Các khoản nợ của Công ty đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn trong các năm qua. Hiện nay Công ty không có nợ quá hạn.

Biểu đồ 11: Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty

Các hệ số thanh toán ngắn hạn được sử dụng là những chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán các món nợ ngắn hạn của doanh nghiệp dựa trên khoản mục tài sản ngắn hạn hiện có. Qua cả 4 giai đoạn trên, quy mô tài sản ngắn hạn của Công ty luôn lớn hơn các khoản nợ ngắn hạn. Hệ số thanh toán tiền mặt của Công ty dao động mức 8 - 15% so với nợ ngắn hạn chứng tỏ doanh nghiệp có nhiều kế hoạch đầu tư sản xuất kinh doanh hơn là duy trì ngân quỹ.

11.1.4.Các khoản phải nộp theo luật định

Công ty luôn nộp đầy đủ và đúng thời hạn các khoản thuế theo quy định của Nhà nước cũng như thực hiện đầy đủ các chính sách có liên quan đến người lao động.

11.1.5.Trích lập các quỹ theo luật định

Công ty thực hiện trích lập quỹ theo hướng dẫn của Bộ Tài chính và theo Điều lệ Công ty quy định. Hàng năm, Công ty sẽ trích từ lợi nhuận sau thuế một khoản vào Quỹ dự trữ bổ sung vốn Điều lệ theo quy định của pháp luật. Khoản trích này không được vượt quá 5% lợi nhuận sau thuế của Công ty và được trích cho đến khi Quỹ dự trữ bằng 10% vốn Điều lệ của Công ty.

Bảng 18: Tình hình trích lập các quỹ

Đơn vị: đồng

Các Quỹ	Năm 2004	Năm 2005	7T/2006	9T/2006
Quỹ dự phòng tài chính	1.051.032.969	2.776.113.239	1.051.032.969	1.051.032.969
Quỹ khen thưởng, phúc lợi	1.024.050.483	820.134.192	127.688.500	32.381.827
Quỹ đầu tư phát triển	6.540.628.152	13.440.949.234	6.716.095.570	6.716.095.570
Tổng cộng	8.615.711.604	17.037.196.665	7.894.817.039	7.799.510.366

11.1.6.Tổng dư nợ vay

a. Vay ngắn hạn

Bảng 19: Tổng dư nợ vay ngắn hạn

Đơn vị: đồng

	Lãi suất	Tài sản đảm bảo	Năm 2005	Năm 2004
1. Vay từ các TCTD			2.600.000.000	44.796.306.966
- Ngân hàng Công thương Đồng Tháp			-	12.992.283.710
- Ngân hàng CP Xuất nhập khẩu Việt Nam Khế ước số 1000-LDS-200510775 Khế ước số 1000-LDS-200511513	0,83%/tháng 0,83%/tháng	Không Không	2.600.000.000 1.100.000.000 1.500.000.000	31.804.023.256 - -
2. Vay cá nhân và tổ chức khác 0,65%-0,72%/tháng		Không	1.436.705.234	1.920.680.785
3. Nợ dài hạn đến hạn trả			4.065.564.000	3.457.299.898
- Chi nhánh Quỹ HTPT Đồng Tháp HĐTD số 01-HĐ/TDNN 2004 Xưởng Non-Beta Lactam HĐTD số 02-HĐ/TDNN 2004 Xưởng Non-Beta Lactam HĐTD số 01-2004/HĐTD Xưởng sản xuất thuốc nhóm Peniciline	5,4%/năm 5,4%/năm 6,6%/năm	Hình thành từ vốn vay Hình thành từ vốn vay Hình thành từ vốn vay	2.217.564.000 572.400.000 578.364.000 1.066.800.000	1.773.064.000 572.400.000 578.364.000 622.300.000
- Quỹ ĐTPT tỉnh Đồng Tháp HĐTD số 04-2004/HĐTD-QĐTPT Xưởng Beta Lactam	4,8%/năm	Hình thành từ vốn vay	1.848.000.000 1.848.000.000	1.684.235.898 1.684.235.898
Tổng cộng			8.102.269.234	50.174.287.649

HTPT: Hỗ trợ phát triển; ĐTPT: Đầu tư phát triển

b. Vay dài hạn

Bảng 20: Tổng dư nợ vay dài hạn tính đến 31/12/2005

Đơn vị: đồng

1. Vay dài hạn	Lãi suất	Tài sản đảm bảo	Năm 2005	Trong đó: Nợ đến hạn trả
- Chi nhánh Quỹ HTPT Đồng Tháp HĐTD số 01-HĐ/TDNN 2004 Xưởng Non-Beta Lactam HĐTD số 02-HĐ/TDNN 2004 Xưởng Non-Beta Lactam HĐTD số 01-2004/HĐTD Xưởng sản xuất thuốc nhóm Peniciline	5,4%/năm 5,4%/năm 6,6%/năm	Hình thành từ vốn vay Hình thành từ vốn vay Hình thành từ vốn vay	7.230.742.995 1.615.000.000 1.783.272.000 3.832.470.995	2.217.564.000 572.400.000 578.364.000 1.066.800.000
- Quỹ ĐTPT tỉnh Đồng Tháp HĐTD số 04-2004/HĐTD-QĐTPT Xưởng Beta Lactam	4,8%/năm	Hình thành từ vốn vay	3.139.404.262 3.139.404.262	1.848.000.000 1.848.000.000
Tổng cộng			10.370.147.257	4.065.564.000

2. Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay	Tài sản thế chấp		Giá trị tài sản thế chấp	Đặc điểm
- Chi nhánh Quỹ HTPT tỉnh Đồng Tháp			13.317.456.258
HĐ thế chấp số 01-2004/HĐTC ngày 02/01/2004	Nhà xưởng, thiết bị của phân xưởng sản xuất thuốc Non-Beta Lactam		8.503.537.500	-
HĐ thế chấp số 01-2006/HĐTC ngày 09/3/2006	Nhà xưởng, thiết bị của phân xưởng sản xuất thuốc nhóm Peniciline		4.813.918.758	Tính theo hóa đơn nhập khẩu, hóa đơn GTGT
- Quỹ ĐTPT tỉnh Đồng Tháp			9.140.820.062
HĐ thế chấp số 01-2006/HĐTC/ĐTPT ngày 09/3/2006	Nhà xưởng, thiết bị của phân xưởng sản xuất thuốc Beta Lactam		9.140.820.062	Tính theo hóa đơn nhập khẩu, hóa đơn GTGT
Tổng cộng			22.458.276.320

Bảng 21: Tình hình công nợ hiện nay tính đến thời điểm 30/9/2006

Đơn vị: đồng

Chỉ tiêu	2005	7T/2006	9T/2006	% tổng tài sản 9T/2006
Các khoản phải thu	60.249.271.066	68.328.794.750	87.475.407.398	25,11
Phải thu khách hàng	51.906.661.529	61.308.951.726	71.607.092.757	20,55
Trả trước cho người bán	7.460.693.262	841.862.125	7.464.651.425	2,14
Phải thu nội bộ	-	-	-	-
Các khoản phải thu khác	881.916.275	6.177.980.899	8.403.663.216	2,41
Các khoản phải trả	93.712.695.979	90.247.601.408	107.870.687.013	30,96
Phải trả cho người bán	46.575.686.941	52.381.235.020	55.526.174.690	15,94
Người mua trả tiền trước	10.984.137.040	13.987.716.927	12.564.616.152	3,61
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	2.520.014.355	1.358.868.474	1.825.635.869	0,52
Phải trả công nhân viên	12.445.685.890	12.210.901.835	11.146.089.158	3,20
Các khoản phải trả phải nộp khác	21.187.171.753	10.308.879.152	26.808.171.144	7,69

11.1.7.Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu

Bảng 22: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu¹

Chỉ tiêu

2004

2005

7T/2006

9T/2006

1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán

+ Hệ số thanh toán ngắn hạn

+ Hệ số thanh toán nhanh

1,16

0,34

1,87

0,73

1,83

0,61

2,08

0,87

2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn

+ Hệ số Nợ/Tổng tài sản

+ Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu

0,67

2,03

0,41

0,71

0,42

0,72

0,38

0,61

3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động

+ Vòng quay hàng tồn kho²

+ Doanh thu thuần/Tổng tài sản

4,14

222,60%

3,95

213,09%

110,15%

131,11%

4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời

+ Tỷ suất Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản

+ Tỷ suất Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần

+ Tỷ suất Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu

+ Tỷ suất Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần

10,38%

4,66%

31,49%

16,63%

13,57%

6,37%

23,15%

18,88%

8,15%

7,40%

13,98%

21,66%

10,42%

7,95%

16,78%

21,01%

¹ Liên quan đến chệnh lệch số liệu trên báo cáo tài chính kiểm toán năm 2005 thời điểm cuối kỳ do Công ty Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) lập và Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2006 thời điểm đầu kỳ do Công ty Cổ phần Kiểm toán và Tư vấn Tài chính Kế toán AFC lập, Domesco xin giải trình như sau:

Về mẫu biểu lập, số liệu trên từng khoản mục khác nhau do:

Năm 2005: AASC lập theo mẫu cũ.
Năm 2006: AFC lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính.

Về số liệu:

Số cuối kỳ năm 2005 do AASC lập: Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn = 266.645.323.180 đồng.
Số đầu kỳ năm 2006 do AFC lập: 266.090.142.013 đồng.
Chênh lệch: 555.181.167 đồng.

Nguyên nhân :

AFC lấy số liệu đầu kỳ 2006 căn cứ vào Báo cáo tài chính quyết toán năm 2005 của Công ty lập (chưa điều chỉnh số liệu theo Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2005 do AASC lập) là Tổng nguồn vốn = Tổng tài sản = 265.644.696.083 đồng.
Chênh lệch giữa số liệu do AFC lập và do Công ty lập là 445.445.930 đồng bởi các nguyên nhân sau:

Giảm khấu hao năm 2004, 2005 số tiền : 398.297.872 đồng làm tăng lợi nhuận thêm 398.297.872 đồng.
Chuyển số dư nợ thuế khác là 11.211.212 đồng từ nguồn vốn sang tài sản làm tăng cả tài sản và nguồn vốn.
Chuyển số dư nợ Bảo hiểm xã hội là 35.936.846 đồng từ nguồn vốn sang tài sản làm tăng cả tài sản và nguồn vốn.

Công ty cam kết giải trình trên là đúng sự thật và cam kết số liệu thời điểm đầu kỳ trong Báo cáo tài chính kiểm toán 2006 do AFC lập sẽ phù hợp với số liệu thời điểm cuối kỳ trong Báo cáo tài chính kiểm toán 2005 do AASC lập.

Каталог: data -> HOSE -> 2007 -> BAN%20CAO%20BACH
data -> Công ty cổ phần Xây dựng Điện vneco3
data -> Nghiên cứu một số đặc điểm
data -> NHỮng đÓng góp mới của luậN Án tiến sĩ CẤP ĐẠi học huế Họ và tên ncs : Nguyễn Văn Tuấn
data -> Mẫu 01/hc-sn-dn (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2007/tt-btc ngày 16/7/2007 của Bộ Tài chính) TỜ khai hiện trạng sử DỤng nhà, ĐẤt thuộc sở HỮu nhà NƯỚc và ĐỀ xuất phưƠng án xử LÝ
BAN%20CAO%20BACH -> CÁc nhân tố RỦi ro
BAN%20CAO%20BACH -> SỞ giao dịch chứng khoán cấP ĐĂng ký niêm yết chứng khoán chỉ CÓ nghĩa là việC niêm yết chứng khoáN ĐÃ thực hiện theo các quy đỊnh của pháp luật liên quan mà không hàM Ý ĐẢm bảo giá trị CỦa chứng khoáN
BAN%20CAO%20BACH -> I. CÁC nhân tố RỦi ro 4 Rủi ro về thay đổi yêu cầu của thị trường xuất khẩu: 4

tải về 1.05 Mb.

Chia sẻ với bạn bè của bạn:

1 ... 4 5 6 7 8 9 10 11 ... 14