Tình hình tài chính Công ty CP Than Núi Béo

Tình hình tài chính Công ty CP Than Núi Béo:

Trước khi chính thức chuyển đổi thành công ty cổ phần tại thời điểm 01/04/2006, Công ty Than Núi Béo là công ty nhà nước hạch toán độc lập trực thuộc Tập đoàn CN Than - KS VN. Trước năm tài chính 2005, Tập đoàn CN Than – KS VN chỉ định đơn vị thực hiện công tác kiểm toán cho Công ty Than Núi Béo và công ty kiểm toán được thay đổi hàng năm. Do yêu cầu quản lý đặc thù của Tập đoàn, công ty kiểm toán chỉ được chỉ định sau khi kết thúc năm tài chính, do đó trong giai đoạn này, các công ty kiểm toán không thể có mặt để tham gia kiểm kê tiền mặt, tài sản cố định và hàng tồn kho của Công ty. Vì vậy, trong các báo cáo tài chính được kiểm toán giai đoạn trước năm 2005, tài sản cố định và hàng tồn kho bị ngoại trừ do đơn vị kiểm toán không trực tiếp tham gia kiểm kê.

1. Kết quả hoạt động kinh doanh:

1. Kết quả kinh doanh từ năm 2003 đến năm 2006

Chỉ tiêu	Năm 2003	Năm 2004	Năm 2005	3 tháng 2006	9 tháng 2006
Tổng giá trị tài sản	265,456	283,794	497,246	560,574	585,339
Doanh thu thuần	340,257	594,030	929,294	298,016	887,349
Lợi nhuận gộp	51,308	89,974	125,063	34,096	100,024
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh	3,700	17,579	17,934	4,862	8,502
Lợi nhuận khác	170	645	1,779	1,341	8,382
Lợi nhuận trước thuế	3,870	18,225	19,713	6,203	16,884
Lợi nhuận sau thuế	2,614	13,150	14,278	4,478	15,158
Tỷ lệ trả cổ tức	-	-	-	-	Chưa chia

2. So sánh kết quả kinh doanh 9 tháng năm 2006 với cùng kỳ năm trước

(*): LNST 09 tháng năm 2006 được căn cứ theo BCTC 9 tháng/2006, trong đó Công ty đã trừ mức thuế phải nộp thực tế cho Quý I năm 2006 (khoảng 1725 triệu đồng). LNST năm 2006 được giải thích tại trang 53.

3. Phân tích doanh thu trong năm 2005, 2006

   TT	Chỉ tiêu	Năm 2005			9 tháng /2006
   		Khối lượng (tr. tấn)	Giá trị (tr. đồng)	Tỷ trọng	Khối lượng (tr. tấn)	Giá trị (tr. đồng)	Tỷ trọng
   A	Phân tích doanh thu bán than	2,814	870,328	100.00%	2,754	856,298	100.00%
   1	Than nguyên khai (Bán cho tuyển than Hòn Gai)	1,003	238,384	27.39%	750	196,961	23.00%
   2	Than sạch (qua cảng kinh doanh than)	1,811	631,944	72.61%	2004	659,337	77.00%
   B	Phân tích Tổng doanh thu		935,392	100.00%		889,460	100.00%
   1	Doanh thu than và bã xít		872,957	93.33%		858,372	96.50%
   	- Doanh thu than	2,814	870,329	93.04%	2,754	856,298	96.27%
   	- Doanh thu bã xít thải (than tận thu)	30	2,628	0.28%	20,781	2,074	0.23%
   2	Doanh thu Nhà máy cơ khí		35,537	3.80%		29,957	3.37%
   3	Doanh thu nổ mìn (*)		580	0.06%		906	0.10%
   4	Doanh thu XDCB tự làm		311	0.03%		225	0.03%
   5	Doanh thu khác (**)		26,007	2.78%			0.00%
   (*)	Công ty Hoá chất mỏ đảm nhận khâu dịch vụ nổ mìn, song 1 số phần việc không làm hết nên thuê lại Công ty Than Núi Béo
   (**)	Doanh thu san gạt nhà máy điện.

4. Tổng kết

5. Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong năm 2005 và 9 tháng năm 2006

• 
  Chính sách quản lý tài chính của Tập đoàn: Công ty thực hiện sản xuất theo kế hoạch của Tập đoàn, hạch toán theo giá bán than mà Tập đoàn quy định. Vì vậy các chính sách của Tập đoàn về giao khoán chi phí và giá cả trực tiếp quyết định lợi nhuận Công ty.
  
• 
  Căn cứ tình hình tài nguyên:
  

• 
  Sản lượng than khai thác: Hai năm gần đây, sản lượng Công ty CP than Núi Béo tăng mạnh (Mức sản lượng năm 2005 là 3099 triệu tấn và 2006 là 3,6 triệu tấn). Sản lượng khai thác tăng do các nguyên nhân sau:
  

• 
  Nhu cầu tiêu thụ than tăng nhanh;
  
• 
  Năng lực sản xuất của Công ty tăng cao thông qua việc thuê thêm các nhà thầu chuyên thực hiện công tác bốc xúc, vận chuyển đất đá như Công ty cổ phần Hoa Sơn, Công ty Cavico Việt Nam;
  
• 
  Năng lực đầu tư được cải thiện đáng kể với mức đầu tư khoảng 200 tỷ đồng, chủ yếu bổ sung máy xúc có dung tích gầu xúc lớn (trên 3,5 m3 / gầu) và ô tô có trọng tải từ 35 đến 55 tấn.
  

2. Bảng cân đối kế toán

6. Tóm tắt bảng cân đối kế toán từ năm 2003 đến nay

Chỉ tiêu	2003 (VACO)	2004 (CPA)	2005 (AFC)	03-2006 (ASC)	09-2006 (CTCP Than NB)
Tổng Tài sản ngắn hạn	56,379	54,439	149,307	135,156	182,293
Tiền	4,078	6,037	6,072	13,672	32,445
Các khoản phải thu	21,282	16,693	75,610	50432	68,903
Hàng tồn kho	30,956	29,634	66,668	69,705	80,925
Tài sản ngắn hạn khác	63	2,075	957	1,347	20
Tổng tài sản dài hạn	209,077	229,354	347,937	425,418	403,046
Các khoản phải thu dài hạn	0	0	0	0	0
Tài sản cố định	200,843	210,744	341,529	419,722	398,687
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn	8,181	18,139	2,082	1,540	831
Tài sản dài hạn khác	53	471	4,326	4,156	3,528
Tổng tài sản	265,456	283,793	497,244	560,574	585,339
Tổng nợ phải trả	222,952	226,858	419,745	479,650	503,844
Nợ ngắn hạn	84,623	100,545	178,464	229,882	162,270
Nợ dài hạn	138,329	126,313	241,281	249,768	341,574
Tổng vốn chủ sở hữu	42,504	56,935	77,499	80,924	81,495
Vốn chủ sở hữu	40,383	49,190	66,912	69,036	71,093
Nguồn kinh phí và Quỹ khác	2,121	7,745	10,587	11,888	10,402
Tổng nguồn vốn	265,456	283,793	497,244	560,574	585,339

Mẫu báo cáo tài chính theo quy định của Bộ Tài chính thay đổi theo từng năm. Do đó, các số liệu trên được tổng kết căn cứ theo mẫu báo cáo tài chính do Công ty kiểm toán AFC lập vào cuối năm tài chính gần nhất (tại thời điểm 31/12/2005).

7. Thuyết minh các hạng mục chủ yếu trên báo cáo tài chính đã kiểm toán của Công ty tại thời điểm gần nhất (31/12/2005):

1. Các khoản phải thu

Chỉ tiêu	2005	Tỷ trọng
1. Phải thu khách hàng	73,707	97.48%
- Tại Công ty	70,834	93.68%
- Tại Nhà máy cơ khí Hòn Gai	2,873	3.80%
2. Trả trước cho người bán	897	1.19%
- Tại Công ty	761	1.01%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	136	0.18%
3. Các khoản phải thu khác	1,068	1.41%
- Phải thu khác	756	1.00%
+ Tại Công ty	693	0.92%
+ Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	64	0.08%
- Tạm ứng	312	0.41%
+ Tại Công ty	312	0.41%
+ Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	0	0.00%
4. Dự phòng phải thu khó đòi	(63)	-0.08%
- Tại Công ty	0	0.00%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	(63)	-0.08%
Tổng cộng	75,610	100.00%

• 
  Phải thu khách hàng: Chiếm trên 97%, với những khách nợ lớn nhất như:
  

• 
  Công ty Cảng và kinh doanh than: 61,238 triệu đồng
  
• 
  Công ty tuyển than Hòn Gai: 6,032 triệu đồng
  
• 
  Công ty cổ phần Nhiệt điện Quảng Ninh: 3,488 triệu đồng
  
• 
  Công ty chế tạo máy than Việt Nam: 1,011 triệu đồng
  

• 
  Dự phòng nợ phải thu khó đòi phản ánh phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không thu hồi được. Tại thời điểm 31/12/2005, Công ty có 1 khoản dự phòng nợ phải thu khó đòi phát sinh tại Nhà máy Cơ khí Hòn Gai trị giá 62,510,793 đồng. Nguyên nhân là do khách nợ kinh doanh thua lỗ, và đã thực hiện giải thể, sáp nhập, hiện không có khả năng thanh toán. Khi Công ty Than Núi Béo thực hiện cổ phần hoá, khoản nợ khó đòi trên đã được TKV chấp thuận xử ký bằng cách hạch toán giảm nợ theo quy chế hiện hành.
  

2. Thuyết minh hàng tồn kho

• 
  Chi phí nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ: tính theo giá gốc (gồm chi phí mua và các chi phí phát sinh để có được nguyên vật liệu, công dụng cụ sẵn sàng sử dụng). Trong đó, áp dụng tính giá theo phương pháp thực tế đích danh tại Văn phòng công ty và phương pháp bình quân gia quyền tại Nhà máy cơ khí Hòn Gai;
  
• 
  Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang (chiếm tỷ trọng chủ yếu – 60%) và than thành phẩm cuối kỳ được xác định theo quy định tại chế độ kế toán áp dụng cho Tập đoàn CN than, khoáng sản Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1195/QĐ-HĐQT ngày 25/11/2001 của HĐQT Tập đoàn.
  

Chỉ tiêu	2005	Tỷ trọng
1. Nguyên vật liệu tồn kho	23,526	35.29%
- Tại Công ty	19,453	29.18%
- Tại Nhà máy cơ khí Hòn Gai	4,073	6.11%
2. Công cụ, dụng cụ trong kho	193	0.29%
- Tại Công ty	141	0.21%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	52	0.08%
3. Chi phí SXKD dở dang	40,520	60.78%
- Tại Công ty	40,007	60.01%
+ Đất nở rời (M3)	4,838	7.26%
+ Than sạch chưa nhập kho	2,517	3.78%
+ Than Nguyên khai	31,757	47.63%
+ Vật tư dở dang	895	1.34%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	513	0.77%
4. Thành phẩm tồn kho	2,429	3.64%
- Tại Công ty	2,429	3.64%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	0	0.00%
Tổng cộng	66,668	100.00%
- Tại Công ty	62,030	93.04%
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	4,638	6.96%

3. Thuyết minh đầu tư tài sản khác:

4. Thuyết minh tài sản dài hạn khác:

5. Thuyết minh các hạng mục nợ ngắn hạn chủ yếu:

• 
  Vay ngắn hạn: Công ty thực hiện vay ngắn hạn nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động. Chi tiết các khoản vay ngắn hạn như sau:
  
  • 
    Vay Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: 1,171 triệu đồng
    
  • 
    Nợ dài hạn đến hạn trả 27,011 triệu đồng
    
• 
  Các khoản nợ dài hạn đến hạn trả: là các khoản nợ đến hạn phải trả các Ngân hàng thương mại. Đây là các khoản vay có thời hạn 5 – 7 năm cho mục đích đầu tư TSCĐ đã đến hạn trả.
  
• 
  Phải trả người bán và người mua trả tiền trước:
  

Chỉ tiêu	2005	Tỷ trọng (%)
1. Phải trả người bán	90,628	99.98
Trong đó: - Tại Công ty	86,895	95.88
- Tại Nhà máy cơ khí Hòn Gai	3,733	4.12
2. Người mua trả tiền trước	18	0.02
Trong đó: - Tại Công ty	0	0
- Tại nhà máy cơ khí Hòn Gai	18	100
Tổng cộng	90,646	100

• 
  Công ty đầu tư thương mại và dịch vụ tổng hợp: 13,574 triệu đồng
  
• 
  Công ty cổ phần Hoa Sơn 14,794 triệu đồng
  
• 
  Công ty CAVICO khai thác mỏ & xây dựng 10,629 triệu đồng
  
• 
  Công ty TNHH Tân Thành 15,254 triệu đồng
  

6. Thuyết minh Thuế và các khoản nộp Ngân sách

7. Thuyết minh các khoản Phải trả công nhân viên

8. Thuyết minh Phải trả nội bộ

9. Thuyết minh các khoản nợ dài hạn

Đơn vị tính: triệu đồng

(**) Khoản vay tính bằng USD, được quy đổi ra VND theo tỷ giá tại thời điểm 31/12/2005. Lãi suất dựa trên khoản vay gốc là tiền USD và là lãi suất thả nổi dựa trên LIBOR. Khoản vay HSBC là 1,215,000 USD, khoản vay của Bắc Âu là 5,014,433 USD.

10. Thuyết minh về việc quyết toán thuế:

1. Thuyết minh Tài sản cố định hữu hình:

• 
  Chi tiết
  

• 
  Chế độ trích khấu hao tài sản cố định:
  

• 
  Khấu hao TSCĐ của Công ty được tính trên nguyên giá của TSCĐ và theo phương pháp đường thẳng trên cơ sở thời gian sử dụng ước tính của tài sản và phù hợp với quy định tai Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ban hành ngày 12/12/2003 của Bộ trưởng Bộ tài chính.
  
• 
  Thời gian sử dụng tài sản ước tính như sau:
  

Tài sản	Thời gian khấu hao (năm)
Nhà cửa, vật kiến trúc	5 – 25
Trong đó: Nhà kiên cố (bao gồm Nhà điều hành VP 799 Lê Thánh Tông, nhà điều hành sản xuất 799 Lê Thánh Tông và gara văn phòng đội xe	25
Nhà cửa, vật kiến trúc khác	5 – 7
Máy móc, thiết bị	5 – 8
Phương tiện vận tải	6 – 8
Dụng cụ quản lý	4 – 5

12. Thuyết minh tài sản cố định vô hình

13. Thuyết minh tài sản cố định thuê tài chính

14. Thuyết minh Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

• 
  Làng tái định cư khe đá: 6,692 triệu đồng
  
• 
  Dự án di chuyển nhà máy: 6,056 triệu đồng.
  

3. Chỉ tiêu tài chính

Kể từ năm 2004, với những nhân tố đã giải thích ở trên, các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động và hiệu quả sử dụng tài sản được cải thiện rõ rệt. Tỷ số ROE và ROA năm 2004 tăng gấp 4 lần số liệu năm 2003, chủ yếu là do các quy định về giao khoán sản phẩm và hạch toán doanh thu, lợi nhuận của Tập đoàn. So với các công ty khai thác lộ thiên khác trong ngành, Công ty có mức ROA không cao song mức ROE lại thuộc nhóm tỷ số cao. So với các công ty ngoài ngành, tỷ số ROA cũng ở mức thấp (do ngành than có đặc thù yêu cầu đầu tư tài sản cố định lớn); nhưng tỷ số ROE khá hấp dẫn. Ngoài ra, với đặc thù về tài sản cố định của ngành than, nguồn vốn của Công ty Than Núi Béo thiên về vốn vay, nợ phải trả chiếm từ 80% đến 90% tổng vốn. Tỷ số thanh toán nợ ngắn hạn không cao, song đây là vấn đề chung của các công ty khai thác than và đã được tăng lên qua từng năm. Trong cơ cấu nợ phải trả, nợ dài hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu. Tuy nhiên, điều này không tiềm ẩn rủi ro tài chính vì Công ty có khối lượng tài sản cố định lớn, đồng thời được Tập đoàn quản lý chặt chẽ nên hoạt động kinh doanh rất ổn định.

9. 
   
   Каталог: data -> HNX -> 2006 -> BAN%20CAO%20BACH
   BAN%20CAO%20BACH -> Trungtâm giao dịch chứng khoán hà NỘi chấp thuậN ĐĂng ký chứng khoán giao dịch chỉ CÓ nghĩa là việC ĐĂng ký chứng khoáN ĐÃ thực hiện theo các quy đỊnh của pháp luật liên quan mà không hàM Ý ĐẢm bảo giá trị CỦA chứng khoáN
   BAN%20CAO%20BACH -> Trung tâm giao dịch chứng khoán hà NỘi chấp thuậN ĐĂng ký chứng khoán giao dịch chỉ CÓ nghĩa là việC ĐĂng ký chứng khoáN ĐÃ thực hiện theo các quy đỊnh của pháp luật liên quan mà không hàM Ý ĐẢm bảo giá trị CỦA chứng khoáN
   HNX -> SỞ giao dịch chứng khoán hà NỘi cấP ĐĂng ký niêm yết chứng khoán chỉ CÓ nghĩa là việC niêm yết chứng khoáN ĐÃ thực hiện theo các quy đỊNH
   HNX -> I. LỊch sử hoạT ĐỘng của công ty 4
   HNX -> Cms: Board resolution
   HNX -> Công ty cổ phần đầu tư và xây dựng số 18 báo cáo tài chính tóm tắt quý 3/2008
   
   
   
   tải về 1.2 Mb.
   
   Chia sẻ với bạn bè của bạn: