SỞ TÀi chính số: 1556 /stc-ns v/v xây dựng dự toán ngân sách năm 2014 CỘng hoà XÃ HỘi chủ nghĩa việt nam

UBND TỈNH QUẢNG NAM SỞ TÀI CHÍNH Số: 1556 /STC-NS V/v xây dựng dự toán ngân sách năm 2014

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Quảng Nam, ngày 30 tháng 8 năm 2013

Căn cứ Thông tư số 90/2013/TT-BTC ngày 28 tháng 6 năm 2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN năm 2014;

Để công tác xây dựng dự toán NSNN năm 2014 trên địa bàn tỉnh Quảng Nam chặt chẽ, làm cơ sở để Sở Tài chính thẩm định trình Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân tỉnh giao dự toán ngân sách năm 2014 cho các huyện, thành phố, Sở Tài chính hướng dẫn đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ ngân sách nhà nước năm 2013 và xây dựng dự toán ngân sách nhà nước (NSNN) năm 2014 như sau:

1. Về đánh giá thực hiện nhiệm vụ NSNN năm 2013 :

Trên cơ sở dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2013 được giao tại Quyết định số 4122/QĐ-UBND ngày 14/12/2012 của UBND tỉnh, các văn bản điều hành của UBND tỉnh trong năm 2013; đồng thời trên cơ sở tình hình thực hiện nhiệm vụ NSNN trong 6 tháng đầu năm và các giải pháp phấn đấu thực hiện trong 6 tháng cuối năm 2013; đề nghị các huyện, thành phố đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ NSNN năm 2013, trong đó lưu ý tập trung đánh giá, có số liệu thuyết minh cụ thể các nội dung sau :

1.1. Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu NSNN năm 2013 :

- Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu NSNN trên địa bàn, thu ngân sách địa phương năm 2013 như: Tình hình sản xuất - kinh doanh, phân tích kỹ những nguyên nhân cơ bản ảnh hưởng đến kết quả thu NSNN năm 2013;

- Xác định rõ số thuế phải thu trong năm, số đã nộp trong năm, số tồn đọng, nêu rõ nguyên nhân và phân loại nợ thuế để kiến nghị các biện pháp xử lý dứt điểm các khoản nợ thuế.

1.2. Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ chi ngân sách địa phương năm 2013 :

a. Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ chi đầu tư xây dựng cơ bản:

- Đánh giá công tác bố trí, phân bổ vốn, giao dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản cho các dự án, công trình trong năm 2013 theo nguyên tắc quy định tại Chỉ thị số 1792/CT-TTg ngày 15/10/2011 của Thủ tướng Chính phủ.

- Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch đầu tư XDCB năm 2013.

- Tổng hợp, đánh giá tình hình và kết quả xử lý nợ đọng khối lượng đầu tư XDCB; đề xuất, kiến nghị các giải pháp để xử lý dứt điểm các khoản nợ đọng; đánh giá hiệu quả đầu tư XDCB năm 2013 và phân tích các tồn tại, nguyên nhân và giải pháp khắc phục.

b. Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ chi thường xuyên:

- Tổng hợp, đánh giá tình hình thực hiện dự toán NSNN 6 tháng đầu năm và dự kiến cả năm 2013 theo từng chỉ tiêu nhiệm vụ được giao trong năm 2013. Đồng thời đánh giá kết quả thực hiện các nhiệm vụ quan trọng, các chương trình mục tiêu quốc gia, các chương trình, dự án lớn của từng lĩnh vực; đánh giá tình hình thực hành tiết kiệm chi thường xuyên; những khó khăn, vướng mắc phát sinh trong việc thực hiện các cơ chế, chính sách và các chế độ chi tiêu trong năm 2013, đề xuất biện pháp xử lý (nếu có).

- Đánh giá kết quả thực hiện chế độ cải cách tiền lương (nguồn, nhu cầu), các chính sách liên quan đến chế độ cải cách tiền lương; đánh giá kết quả thực hiện các biện pháp tài chính tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương trong năm 2013.

- Đánh giá thực hiện tiết kiệm 10% từ dự toán chi ngân sách nhà nước năm 2013 theo Quyết định số 1792/QĐ-TTg ngày 30 tháng 11 năm 2012 của Thủ tướng Chính phủ về giao dự toán ngân sách nhà nước năm 2013 và tiết kiệm thêm 10% chi thường xuyên của ngân sách các huyện, thành phố trong 7 tháng cuối năm 2013, dự kiến các nhiệm vụ chi từ nguồn dự phòng NSĐP, nguồn tiết kiệm.

2. Về xây dựng dự toán NSNN năm 2013 :

Căn cứ quy định của Luật NSNN và các văn bản hướng dẫn Luật, trên cơ sở quy định phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi và định mức phân bổ ngân sách địa phương năm 2013, các các huyện, thành phố phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ năm 2014 để xây dựng dự toán ngân sách năm 2014 đảm bảo sự phát triển ngân sách địa phương, bảo đảm đủ nguồn lực thực hiện các chế độ, chính sách do Trung ương và tỉnh đã ban hành. Do vậy, đề nghị các địa phương chủ động chuẩn bị báo cáo thuyết minh rõ ràng, chi tiết về dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2014 của địa phương theo chế độ quy định.

Ngoài các quy định hướng dẫn chung về công tác lập dự toán ngân sách nhà nước, việc lập, xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2014 cần chú ý một số nội dung chủ yếu sau :

2.1- Về xây dựng dự toán thu NSNN trên địa bàn : Trên cơ sở đánh giá ước thực hiện thu NSNN năm 2013 phấn đấu thực hiện vượt so với dự toán tỉnh giao và số dự kiến giao thu NSNN, các huyện, thành phố xây dựng dự toán thu NSNN năm 2014 trên địa bàn phấn đấu thu nội địa (không kể số thu từ tiền sử dụng đất, phí tham quan) tăng 12-13% so với ước thực hiện năm 2013; phải tính đúng, tính đủ các khoản thu NSNN đối với doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát sinh trong năm 2014.

- Đề ra các biện pháp và lộ trình cụ thể để xử lý các khoản nợ đọng thuế; chống thất thu và gian lận thương mại; tăng cường thanh tra, kiểm tra, phát hiện và xử lý kịp thời các trường hợp vi phạm.

Căn cứ dự toán thu NSNN năm 2014 trên địa bàn, thu ngân sách địa phương được hưởng theo quy định của UBND tỉnh về tỷ lệ điều tiết cho thời kỳ 2011-2015; số bổ sung cân đối từ ngân sách tỉnh cho ngân sách các huyện, thành phố (nếu có) được ổn định trong thời kỳ ngân sách 2011-2015; căn cứ phân cấp nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương; đồng thời căn cứ nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của các huyện, thành phố giai đoạn 2011 - 2015, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội năm 2014; các chế độ, chính sách chi tiêu hiện hành và tình hình thực tế; các địa phương xây dựng dự toán chi ngân sách địa phương năm 2014 cụ thể theo từng nhiệm vụ chi đảm bảo theo đúng quy định và thực hành tiết kiệm, chống lãng phí ngay từ khi xây dựng dự toán; đảm bảo định mức phân bổ ngân sách địa phương đối với các nhiệm vụ chi quan trọng (lĩnh vực giáo dục đào tạo và dạy nghề, lĩnh vực khoa học công nghệ, môi trường, dự phòng ngân sách) không thấp hơn mức yêu cầu của UBND tỉnh giao. Trong đó, cần lưu ý :

- Dự toán chi ngân sách địa phương năm 2014 được xây dựng theo mức lương tối thiểu 1.150.000 đồng và bao gồm các chế độ như chế độ phụ cấp công vụ; chế độ phụ cấp thâm niên cho nhà giáo; chế độ phụ cấp cho cán bộ, công chức khối đảng, đoàn thể chính trị - xã hội. Căn cứ nhu cầu kinh phí năm 2013, Sở Tài chính sẽ tổng hợp vào nhu cầu, nguồn thực hiện cải cách tiền lương năm 2014 và tham mưu bổ sung ngay trong dự toán UBND tỉnh giao năm 2014 để các địa phương thực hiện.

- Trên cơ sở dự toán thu NSNN năm 2014, xác định số tăng thu dự toán ngân sách so với số thu UBND tỉnh dự kiến giao, sau khi dành 50% để bổ sung nguồn cải cách tiền lương theo quy định, đề nghị các huyện, thành phố báo cáo cụ thể số còn lại dùng để bổ sung nhiệm vụ chi, trong đó phải ưu tiên trả nợ GTNT, trả nợ vốn XDCB, bổ sung kinh phí thực hiện chương trình xây dựng nông thôn mới, bố trí hoàn trả các khoản tạm ứng, số còn lại bố trí tăng chi các nhiệm vụ bức xúc tại địa phương.

- Dự toán chi ngân sách của các huyện, thành phố cần ưu tiên kinh phí thực hiện nhiệm vụ xây dựng cơ sở hạ tầng, tập trung đầu tư những dự án, công trình trọng điểm của địa phương sớm hoàn thành đưa vào sử dụng (giao thông, thuỷ lợi, công trình phục vụ chuyển dịch cơ cấu kinh tế, công trình khắc phục hậu quả thiên tai, ...); chủ động bố trí ngân sách địa phương để thực hiện đầu tư kiên cố hoá kênh mương, đường giao thông nông thôn; chủ động tính toán bố trí nguồn trong dự toán chi đầu tư XDCB để xử lý dứt điểm các khoản nợ XDCB, các khoản nợ huy động phải trả khi đến hạn; chú trọng thực hiện các nhiệm vụ an sinh xã hội như xoá đói, giảm nghèo, tạo việc làm, chú ý lồng ghép các nguồn vốn để bố trí kinh phí cho các xã điểm phấn đấu chuẩn nông thôn mới trong năm 2015 ...

- Bố trí dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản của ngân sách địa phương từ nguồn thu tiền sử dụng đất để đầu tư các công trình kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, các dự án di dân, tái định cư, chuẩn bị mặt bằng xây dựng.

- Đối với kinh phí thực hiện hỗ trợ nhà ở cho người có công theo Quyết định 22/2013/QĐ-TTg ngày 26/4/2013 của Thủ tướng chính phủ: Trường hợp các huyện, thành phố cân đối được nguồn thì bố trí thêm kinh phí để hỗ trợ (ngoài mức Trung ương quy định hiện nay). Đối với chi phí quản lý thực hiện, đề nghị các huyện, thành phố chủ động bố trí từ nguồn ngân sách địa phương.

- Khi xây dựng dự toán chi ngân sách địa phương năm 2014, các huyện, thành phố tiếp tục chủ động thực hiện đầy đủ, đúng quy định các giải pháp tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương theo quy định: nguồn tiết kiệm 10% chi thường xuyên không kể tiền lương và các khoản có tính chất lương; một phần số thu được để lại theo chế độ của các cơ quan hành chính và đơn vị sự nghiệp; 50% tăng thu ngân sách địa phương (không kể tăng thu tiền sử dụng đất); các nguồn thực hiện cải cách tiền lương năm trước chưa sử dụng hết (nếu có) để thực hiện tiền lương cơ sở (thay cho mức lương tối thiểu chung) đến mức 1,15 triệu đồng/tháng của năm 2014 đủ 12 tháng.

- Ưu tiên bố trí kinh phí để thực hiện các chính sách đã ban hành theo đúng quy định, trong đó lưu ý :

+ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh và bền vững đối với huyện nghèo theo Nghị quyết 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 của Chính phủ.

+ Chính sách miễn thu thủy lợi phí trên địa bàn.

+ Chế độ, chính sách đối với cựu chiến binh theo Nghị định 150/2006/NĐ-CP ngày 12/12/2006 của Chính phủ.

+ Chế độ, chính sách đối với lực lượng thanh niên xung phong đã hoàn thành nhiệm vụ trong kháng chiến.

+ Các chế độ, chính sách thực hiện Luật dân quân tự vệ, xã trọng điểm.

+ Chính sách trợ giúp các đối tượng bảo trợ xã hội theo Nghị định 67/2007/NĐ-CP ngày 13/4/2007 Nghị định 13/2010/NĐ-CP ngày 27/02/2010 của Chính phủ.

+ Chế độ, chính sách đối với người cao tuổi theo Nghị định số 06/2011/NĐ-CP ngày 14/01/2011 của Chính phủ quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Người cao tuổi và Thông tư số 21/2011/TT-BTC ngày 18/02/2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Nghị định số 06/2011/NĐ-CP của Chính phủ.

+ Chế độ thăm hỏi, động viên gia đình chính sách, người có công vào dịp kỷ niệm ngày 27/7 và Tết Nguyên đán hằng năm.

+ Chính sách miễn, giảm học phí và hỗ trợ chi phí học tập cho các đối tượng qui định tại Nghị định số 49/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 của Chính phủ từ năm học 2010-2011 đến năm học 2014-2015.

+ Các chế độ, chính sách theo lương như : phụ cấp cấp ủy theo Quyết định 169-QĐ/TW; chế độ bảo hiểm thất nghiệp theo Nghị định 127/2008/NĐ-CP ngày 12/12/2008 của Chính phủ; chế độ BHYT, BHXH,....

+ Kinh phí thực hiện "Cuộc vận động toàn dân đoàn kết xây dựng đời sống văn hóa ở khu dân cư".

+ Kinh phí thực hiện chính sách hỗ trợ phát triển đất trồng lúa theo Nghị định 42/NĐ-CP và Nghị quyết số 82/2013/NQ-HĐND ngày 04/7/2013 của Hội đồng nhân dân tỉnh .

.....

Căn cứ Luật NSNN, Thông tư số 90/2013/TT-BTC ngày 28 tháng 6 năm 2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn xây dựng dự toán NSNN năm 2014, số dự kiến giao dự toán thu chi NSNN năm 2014 do UBND tỉnh thông báo và trên cơ sở những yêu cầu, hướng dẫn tại Công văn này, các huyện, thành phố xây dựng dự toán NSNN năm 2014 thật chi tiết, thuyết minh cơ sở tính toán gửi về Sở Tài chính trước ngày 30/9/2013 để Sở Tài chính thẩm định, tổng hợp trình Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân tỉnh giao dự toán NSNN năm 2014 cho các địa phương.

Sở Tài chính đề nghị các huyện, thành phố triển khai ngay công tác lập phương án phân bổ dự toán ngân sách năm 2014 của địa phương mình để khi nhận được dự toán ngân sách chính thức do UBND tỉnh giao, chủ động trình cấp có thẩm quyền quyết định phân bổ và giao dự toán ngân sách đến đơn vị sử dụng ngân sách đảm bảo trước ngày 31 tháng 12 theo đúng quy định của Luật NSNN.

Về biểu mẫu lập dự toán NSNN năm 2014: Đề nghị các địa phương tổng hợp lập dự toán ngân sách địa phương, gởi về Sở Tài chính theo các mẫu biểu kèm theo Công văn này (Biểu mẫu được đăng tải trên web Sở Tài chính tại địa chỉ http://stc.quangnam.gov.vn, tại mục Thông báo).

- Như trên;

- UBND tỉnh (b/cáo);

- Phòng TC-KH huyện, thành phố;