VÍ DỤ VÀ BÀi tập thực hành làm kế toán trên excel

- Biết cách xây dựng một số mẫu bảng báo cáo kế toán điển hình

- Sử dụng thành thạo một số hàm cơ bản của Excel để lọc và tổng hợp số liệu

*. Nội dung

Về nguyên tắc, sau khi hoàn thành 2 sổ quan trọng nhất là bảng danh mục tài khoản và sổ kế toán máy là có thể lên tất cả các loại sổ kế toán và các báo cáo tài chính cũng như báo cáo thuế GTGT, tuy nhiên cần nắm rõ trình tự và kỹ thuật để lên các sổ kế toán và báo cáo đó. Sơ đồ 3.x mô tả sự chia xẻ dữ liệu giữa các bảng dữ liệu cơ sở và các sổ sách kế toán

1. 
   Bài thực hành 3: Lập bảng cân đối phát sinh các tài khoản
   

Bảng cân đối tài khoản được lập dựa trên bảng danh mục tài khoản và sổ kế toán máy với dữ liệu “Số dư nợ/ có đầu kỳ” được tổng hợp từ số dư đầu kỳ trên các tài khoản chi tiết đã khai báo trong bảng danh mục tài khoản và “Số phát sinh nợ/ có trong kỳ” được tổng hợp từ phát sinh nợ/ có từng tài khoản trong sổ kế toán máy.

Các thông tin về số hiệu tài khoản, loại tài khoản và tên tài khoản tổng hợp được khai báo lần đầu trong bảng cân đối phát sinh này. Cùng với sổ kế toán máy, bảng cân đối tài khoản sẽ là cơ sở để lên sổ cái tài khoản sau này.

Mẫu BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

• 
  (1) ? Chỉ tiêu Dư đầu kỳ NỢ
  

- Tương tự đối với cột (2) DUDKCO

Trong bảng Cân đối tài khoản thì cột B chứa Loại TK

- Chỉ tiêu: Tổng phát sinh nợ và tổng phát sinh có trong kỳ

(3) ? =SUMIF(TKGHINO,A3&"*", SOTIENPS)

(4) ? =SUMIF(TKGHICO,A3&"*", SOTIENPS)

Ta tính giá trị cho các cột số dư cuối kỳ theo nguyên tắc: Nếu là tài khoản dư Nợ thì số dư cuối kỳ được tính bằng công thức: DUCKNO=DUDKNO+PSNO-PSCO; Nếu là tài khoản dư Có thì số dư được tính bằng công thức: DUCKCO=DUDKCO+PSCO-PSNO

Trong đó: D3 là số dư nợ đầu kỳ; E3 dư có đầu kỳ, F3 phát sinh nợ trong kỳ; G3 phát sinh có trong kỳ