1.
|
ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH CUÛA DOANH NGHIEÄP
|
|
1.1
|
Thaønh laäp:
|
|
|
Coâng ty Coå phaàn Ñaàu tö Haï taàng Kyõ thuaät Thaønh phoá Hoà Chí Minh ñöôïc thaønh laäp theo giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh soá 4103000747 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 24/12/2001. Coâng ty hoaït ñoäng vôùi muïc ñích xaõ hoäi hoùa lónh vöïc ñaàu tö phaùt trieån cô sôû haï taàng kyõ thuaät ñoâ thò cuûa Thaønh phoá Hoà Chí Minh, goùp phaàn naâng cao hieäu quaû cuûa coâng cuoäc ñaàu tö phaùt trieån haï taàng kyõ thuaät ñoâ thò cuûa thaønh phoá thoâng qua vieäc hình thaønh moät ñôn vò chuyeân ngaønh ñaàu tö vaø khai thaùc cô sôû haï taàng coù ñuû naêng löïc taøi chính vaø chuyeân moân; ñoàng thôøi hình thaønh moät keânh huy ñoäng voán môùi, thu huùt nguoàn voán nhaøn roãi trong daân ñeå ñaàu tö phaùt trieån haï taàng thaønh phoá.
|
|
|
Chi nhaùnh Coâng ty Coå phaàn Ñaàu tö Haï taàng kyõ thuaät Thaønh phoá Hoà Chí Minh - Xí nghieäp Dòch vuï thu phí ñöôïc thaønh laäp theo giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù hoaït ñoäng Chi nhaùnh soá 4113017811 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö caáp ngaøy 07/4/2005.
|
|
1.2
|
Lónh vöïc kinh doanh:
|
|
|
- Ñaàu tö xaây döïng, khai thaùc, kinh doanh haï taàng kyõ thuaät ñoâ thò theo phöông thöùc hôïp ñoàng xaây döïng - kinh doanh- chuyeån giao (BOT); hôïp ñoàng xaây döïng - chuyeån giao (BT);
|
|
|
- Nhaän quyeàn söû duïng ñaát ñeå xaây döïng nhaø ôû, ñeå baùn hoaëc cho thueâ, ñaàu tö xaây döïng cô sôû haï taàng theo quy hoaïch, xaây döïng nhaø ôû ñeå chuyeån quyeàn söû duïng ñaát;
|
|
|
- Dòch vuï thu phí giao thoâng (coâng vaên soá 4217/UB-TH ngaøy 21/11/2001 cuûa UBND TP.HCM);
|
|
|
- Saûn xuaát, mua baùn caùc thieát bò chuyeân duøng trong lónh vöïc thu phí giao thoâng vaø xaây döïng;
|
|
|
- Kinh doanh nhaø ôû, tö vaán ñaàu tö, tö vaán taøi chaùnh;
|
|
|
|
1.3
|
Nhaân söï:
|
|
|
Toång soá coâng nhaân vieân vaøo thôøi ñieåm 31/03/2007 : 287 ngöôøi.
|
|
|
Trong ñoù, nhaân vieân quaûn lyù: 21 ngöôøi.
|
|
2.
|
CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG TAÏI DOANH NGHIEÄP
|
|
2.1
|
Cheá ñoä keá toaùn
|
|
|
Coâng ty aùp duïng cheá ñoä keá toaùn Vieät Nam theo quyeát ñònh 15/QÑ-BTC cuûa Boä Taøi Chính ban haønh ngaøy 20/03/2006 vaø caùc vaên baûn söûa ñoåi boå sung.
|
|
2.2
|
Nieân ñoä keá toaùn:
|
|
|
Nieân ñoä keá toaùn baét ñaàu töø ngaøy 01/01 keát thuùc vaøo ngaøy 31/12 haèng naêm.
|
|
2.3
|
Hình thöùc soå keá toaùn aùp duïng: Nhaät kyù chung
|
|
3.
|
Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû chuaån möïc keá toaùn vaø cheá ñoä keá toaùn Vieät nam
|
|
|
Coâng ty baûo ñaûm ñaõ tuaân thuû nghieâm tuùc vaø kòp thôøi caùc Chuaån möïc keá toaùn caên cöù vaøo caùc thoâng tö höôùng daãn cuûa Boä Taøi Chính ban haønh, ñuùng vaø ñuû caùc qui ñònh theo cheá ñoä keá toaùn Vieät Nam.
|
|
4.
|
Caùc chính saùch keá toaùn aùp duïng
|
|
4.1
|
Nguyeân taéc xaùc ñònh caùc khoaûn tieàn: tieàn maët, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeån goàm:
|
|
|
Tieàn maët ñöôïc xaùc ñònh laø tieàn toàn taïi quyõ coâng ty, xí nghieäp, ñöôïc kieåm keâ haøng thaùng caên cöù ñònh möùc cho pheùp do coâng ty qui ñònh.
|
|
|
Tieàn toàn taïi taøi khoaûn ngaân haøng laø caùc khoaûn tieàn göûi taïi caùc ngaân haøng, nôi coâng ty coù taøi khoaûn ñoàng VN vaø ngoaïi teä.
|
|
|
Nguyeân taéc vaø phöông phaùp chuyeån ñoåi caùc ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toaùn:
|
|
|
- Tieàn ñeå laäp baùo caùo taøi chính laø ñoàng Vieät Nam, caùc nghieäp vuï phaùt sinh coù thu baèng ngoaïi teä khaùc ñöôïc qui ñoåi thaønh ñoàng Vieät Nam theo tyû giaù thöïc teá cuûa Ngaân haøng ñang giao dòch taïi thôøi ñieåm phaùt sinh.
|
|
|
- Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh do chuyeån ñoåi ñöôïc haïch toaùn vaøo keát quaû kinh doanh trong kyø.
|
|
|
- Nhöõng taøi khoaûn baèng tieàn vaø caùc khoaûn phaûi thu, phaûi traû coù goác ngoaïi teä coøn toàn taïi thôøi ñieåm 31/12 haøng naêm ñöôïc chuyeån ñoåi thaønh ñoàng Vieät Nam theo tyû giaù bình quaân lieân Ngaân haøng. Cheânh leäch tyû giaù do chuyeån ñoåi ñöôïc theå hieän treân baùo caùo keát quaû kinh doanh.
|
|
|
- Tyû giaù Ngaân haøng vaøo ngaøy 31/03/2007 giöõa ñoàng Vieät Nam vaø Ñoâ la Myõ laø: 16.025 VND/USD.
|
|
4.2
|
Nguyeân taéc keá toaùn ñoái vôùi haøng toàn kho
|
|
|
Nguyeân taéc ñaùnh giaù haøng toàn kho: Theo giaù thöïc teá mua haøng.
|
|
|
Phöông phaùp xaùc ñònh giaù trò haøng toàn kho cuoái kyø: Thöïc teá ñích danh.
|
|
|
Phöông phaùp haïch toaùn haøng toàn kho: Phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân.
|
|
4.3
|
Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc
|
|
|
Nguyeân taéc ghi nhaän: Caên cöù caùc yeâu caàu cung caáp dòch vuï phaùt sinh ñaõ hoaøn thaønh ñöôïc xaùc nhaän chaéc chaén cuûa khaùch haøng, laøm cô sôû laäp hoà sô, chöùng töø goác ñeå laäp hoùa ñôn taøi chính xaùc ñònh doanh thu vaø ghi nhaän caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi.
|
|
|
Laäp döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi: chöa phaùt sinh.
|
|
4.4
|
Nguyeân taéc xaùc ñònh khoaûn phaûi thu, phaûi traû theo tieán ñoä keá hoaïch hôïp ñoàng xaây döïng: khoâng coù
|
|
4.5
|
Phöông phaùp keá toaùn taøi saûn coá ñònh
|
|
|
Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò khaáu hao luyõ keá.
|
|
|
Phöông phaùp khaáu hao aùp duïng:
|
|
|
- Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp khaáu hao ñöôøng thaúng, tyû leä tính khaáu hao phuø hôïp vôùi Quyeát ñònh 206/2003/QÑ - BTC ngaøy 12/12/2003 cuûa Boä Taøi Chính Vieät Nam.
|
|
|
- Taøi saûn coá ñònh voâ hình ñöôïc tính khaáu hao theo tyû leä baèng 57% doanh thu thöïc hieän haøng naêm. Tyû leä 57% naøy ñöôïc xaùc ñònh baèng tyû soá giöõa giaù trò chuyeån nhöôïng quyeàn thu phí maø ñôn vò phaûi traû cho Sôû Taøi Chính - Vaät Giaù Thaønh phoá Hoà Chí Minh trong voøng 18 thaùng keå töø ngaøy 17/9/2002 laø 1.000 tyû ñoàng vaø toång doanh thu thu phí (khoâng bao goàm thueá giaù trò gia taêng) öôùc tính ñôn vò seõ ñaït ñöôïc trong voøng 9 naêm keå töø ngaøy 01/01/2002 (ñoái vôùi traïm thu phí Xa loä Haø Noäi) vaø töø ngaøy 01/9/2002 (ñoái vôùi traïm thu phí Huøng Vöông) laø 1.750 tyû ñoàng.
|
|
|
Theo Nghò Quyeát soá 34/2005/NQ-HÑND ngaøy 26/12/2005 cuûa Hoäi ñoàng Nhaân daân TP khoùa VII, kyø hoïp thöù 6, Hoäi Ñoàng Nhaân Daân thaønh phoá ñaõ cho pheùp tính laïi thôøi gian chuyeån giao quyeàn thu phí treân 2 tuyeán ñöôøng Ñieän Bieân Phuû vaø Huøng Vöông noái daøi töø 9 naêm leân 12 naêm. Do ñoù, keå töø thaùng 12 naêm 2005 trôû ñi tyû leä khaáu hao TSCÑ voâ hình ñöôïc tính baèng 47,34% doanh thu thöïc hieän. Tyû leä 47,34% naøy ñöôïc xaùc ñònh baèng tyû soá giöõa giaù trò coøn laïi cuûa giaù trò chuyeån nhöôïng quyeàn thu phí (650.191.348.743 ñoàng) vaø toång doanh thu thu phí (khoâng bao goàm thueá giaù trò gia taêng) öôùc tính ñôn vò seõ ñaït ñöôïc trong thôøi gian thu phí coøn laïi tính töø ngaøy 01/12/2005 (1.373.360.611.813 ñoàng).
|
|
4.6
|
Hôïp ñoàng thueâ taøi chính: khoâng coù
|
|
4.7
|
Ghi nhaän vaø khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö: chöa phaùt sinh
|
|
4.8
|
Nguyeân taéc voán hoaù caùc khoaûn chi phí ñi vay vaø caùc khoaûn chi phí khaùc:
|
|
|
Coù phaân bieät töøng khoaûn vay, chi phí ñi vay ñöôïc voán hoaù khi coù ñuû ñieàu kieän ñöôïc thöïc hieän theo quy ñònh Chuaån möïc keá toaùn soá 16 - " Chi phí ñi vay".
|
|
4.9
|
Nguyeân taéc keá toaùn chi phí nghieân cöùu vaø trieån khai: chöa phaùt sinh
|
|
4.10
|
Keá toaùn caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính:
|
|
|
- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoaûn Ñaàu tö chöùng khoaùn daøi haïn: theo giaù goác.
|
|
|
- Phöông phaùp laäp döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö chöùng khoaùn daøi haïn: chöa phaùt sinh.
|
|
4.11
|
Keá toaùn caùc hoaït ñoäng lieân doanh:
|
|
|
Nguyeân taéc keá toaùn hoaït ñoäng lieân doanh döôùi hình thöùc: cô sôû kinh doanh ñoàng kieåm soaùt.
|
|
4.12
|
Ghi nhaän caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc:
|
|
|
Caùc khoaûn phaûi traû ñöôïc ghi nhaän caên cöù xaùc nhaän cuûa hai beân, cuøng thoáng nhaát soá lieäu vaø noäi dung nghieäp vuï phaùt sinh ñaõ hoaøn thaønh coù chöùng töø hôïp leä.
|
|
4.13
|
Ghi nhaän chi phí phaûi traû, trích tröôùc chi phí söûa chöõa lôùn, chi phí baûo haønh saûn phaåm, trích quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm
|
|
|
Caên cöù vaøo keá hoaïch ñaàu tö, döï aùn ñaõ ñöôïc duyeät, chöùng töø ñaõ phaùt sinh, hôïp ñoàng ñaõ kyù keát … vaø khaû naêng thöïc hieän laø khaû thi.
|
|
|
Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm thöïc hieän theo qui ñònh cuûa Boä Taøi Chính.
|
|
4.14
|
Ghi nhaän chi phí phaûi traû tröôùc, döï phoøng
|
|
|
Chi phí traû tröôùc ñöôïc ghi nhaän khi caùc nghieäp vuï phaùt sinh ñaõ hoaøn thaønh, coù chöùng töø hôïp leä, tuaân thuû nguyeân taéc chi phí phuø hôïp vôùi doanh thu.
|
|
|
Caùc khoaûn döï phoøng chæ thöïc hieän khi coù phaùt sinh phuø hôïp theo qui ñònh cuûa Boä Taøi Chính.
|
|
4.15
|
Ghi nhaän caùc traùi phieáu coù theå chuyeån ñoåi:
|
|
|
Thöïc hieän theo qui ñònh taïi Quyeát ñònh 15/2006/QÑ-BTC ngaøy 20/03/2006 cuûa Boä taøi chính.
|
|
4.16
|
Nguyeân taéc chuyeån ñoåi ngoaïi teä vaø caùc nghieäp vuï döï phoøng ruûi ro hoái ñoaùi.
|
|
|
Caùc giao dòch phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc qui ñoåi ra ñoàng Vieät Nam theo tyû giaù cuûa Ngaân haøng giao dòch taïi thôøi ñieåm phaùt sinh.
|
|
4.17
|
Nguoàn voán chuû sôû höõu:
|
|
|
Nguyeân taéc trích laäp caùc quyõ töø lôïi nhuaän sau thueá: phuø hôïp theo caùc quy ñònh.
|
|
4.18
|
Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu
|
|
|
Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï: ñöôïc ghi nhaän khi caùc giao dòch veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï phaùt sinh theo yeâu caàu ñöôïc xaùc ñònh ñaõ hoaøn thaønh, giaù trò hôïp lyù, chaéc chaén seõ thu hoaëc ñaõ thu.
|
|
|
Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính: laø caùc khoaûn thu töø tieàn laõi tieàn göûi ngaân haøng, khoaûn thu nhaäp töø hoaït ñoäng goùp voán ñaàu tö, laõi baùn haøng traû chaäm, cheânh leäch tyû giaù…
|
|
4.19
|
Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu, chi phí hôïp ñoàng xaây döïng: chöa phaùt sinh.
|
|
5.
|
CHI TIEÁT MOÄT SOÁ CHÆ TIEÂU TRONG BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
|
|
5.1
|
Tieàn
|
|
