Tình hình hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp

Tình hình hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp

• 
  Cơ cấu doanh thu
  

Hoạt động xây dựng là mảng hoạt động chủ yếu mang lại doanh thu của Công ty, chiếm trung bình gần 91% tổng doanh thu của Công ty. Đến năm 2013 và năm 2014, tỷ trọng này tương ứng là 94,7% và 96,6%.Giá trị doanh thu tăng qua các năm 2013 và năm 2014 chủ yếu nhờ hoàn thành các hợp đồng đã ký kết những năm trước. Bên cạnh đó là môi trường kinh tế thuận lợi hơn so với các năm trước trong việc phát triển ngành xây dựng cơ bản và xây dựng công trình giao thông.

• 
  Cơ cấu lợi nhuận gộp
  

Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu chi phí của Công ty là chi phí giá vốn hàng bán (bình quân 91,3% trong ba năm 2012-214). Năm 2012-2013, Công ty chịu tác động từ sự suy thoái nền kinh tế toàn cầu nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng, trong hoàn cảnh khó khăn mặc dù Công ty đã nỗ lực tiết giảm chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng sự biến động tăng giá nguyên vật liệu xây dựng đầu vào đã dẫn đến tỷ trọng giá vốn hàng bán so với doanh thu thuần luôn ở mức cao, năm sau cao hơn năm trước dẫn tới tỷ trọng lợi nhuận gộp của Công ty ở mức thấp. Bên cạnh đó, nguồn nguyên liệu đầu vào của Công ty mặc dù không thay đổi nhiều về đối tác cung cấp, nhưng giá thành nguyên vật liệu luôn ở mức cao, riêng khoản chi phí trả cho người bán đã xấp xỉ 14,7 tỷ VNĐ trong năm 2013. Tình hình giá dầu trên thế giới diễn biến khá phức tạp cũng là một điểm bất lợi đối với hoạt động kinh doanh sản xuất của Công ty.

Chiếm tỷ trọng cao thứ hai và thứ ba trong chi phí của Doanh nghiệp là chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tài chính. Chi phí tài chính là 100% lãi tiền vay dài hạn và ngắn hạn. Theo Biên bản đối chiếu và xác định công nợ giữa DATC và Công ty ngày 29/01/2015, Công ty 838 đang có 1 khoản vay ngắn hạn với DATC với giá trị tính đến ngày 31/12/2014 là 7.963.873.842 đồng – nợ gốc và 11.040.746.351 đồng nợ lãi. Ngoài ra Công ty còn có một khoản nợ dài hạn với Ngân hàng Ocean Bank Thanh Hóa có số dư nợ 600 triệu tại 31/12/2014. Nguồn chi phí này khó có thể cắt giảm một cách nhanh chóng do tiền vay gốc và lãi cao nhưng lợi nhuận kinh doanh và khả năng thanh toán bằng tài sản của Công ty lại không hề khả quan. Chi phí QLDN có xu hướng giảm nhẹ qua các năm do Công ty đã thắt chặt quản lý, nhưng cũng chưa thật sự mang lại lợi ích rõ rệt trong việc cắt giảm chi phí ở khoản mục này.

Nhìn chung, với mục đích cắt giảm chi phí trong tương lai, Công ty cần xây dựng phương án cụ thể đối với từng khoản mục chi phí, và cương quyết thực hiện nhằm đạt hiệu quả cao trong việc quản lý kinh doanh sản xuất.

• 
  Công nợ phải thu
  

• 
  Công nợ phải trả
  

Chỉ tiêu	31/12/2012	31/12/2013	31/12/2014
Các khoản nợ phải trả	71.606.055.353	70.285.525.485	103.049.011.695
Nợ ngắn hạn	71.270.355.353	70.285.525.485	102.449.011.695
Vay và nợ ngắn hạn (*)	8.373.873.842	8.163.173.842	7.963.873.842
Phải trả cho người bán	14.737.205.123	8.049.721.213	11.657.570.944
Người mua trả tiền trước	19.505.578.223	22.501.210.962	45.737.088.190
Thuế và các khoản phải nộp NN	2.854.857.217	3.062.379.480	3.157.476.260
Phải trả người lao động	426.513.303	126.514.744	126.514.735
Chi phí phải trả	4.892.336.540	5.959.412.871	11.361.524.332
Phải trả nội bộ	-	-	-
Phải trả khác	20.314.204.985	22.270.046.273	22.308.019.312
Quỹ khen thưởng, phúc lợi	165.786.120	153.066.100	-
Nợ dài hạn	335.700.000	-	600.000.000
Vay và nợ dài hạn	335.700.000	-	600.000.000
Doanh thu ghi nhận trước	-	-	-
Doanh thu chưa thực hiện	-	-	-

(*) khoản nợ vay ngắn hạn: là khoản nợ với DATC. Căn cứ biên bản đối chiếu công nợ đến thời điểm 31/12/2014 giữa DATC và Công ty, tổng giá trị khoản nợ trên là 19.004.620.193 đồng, trong đó:

- Nợ gốc: 7.963.873.842 đồng

- Nợ lãi: 11.040.746.351 đồng

• 
  Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
  

• 
  Các chỉ tiêu tài chính năm 2012 - 2014
  

Chỉ tiêu	Năm 2012	Năm 2013	Năm 2014
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn	1,1	1,08	0,99
Hệ số thanh toán nhanh	0,46	0,54	0,58
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
Nợ/Tổng tài sản	81,33%	81,32%	97,1%
Nợ/ Vốn chủ sở hữu	435,65%	435,20%	3.291,5%
Vốn CSH/Tổng TS	18,67%	18,68%	2,9%
Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
Vòng quay tổng tài sản	0,19	0,22	0,27
Vòng quay tài sản cố định	5,36	6,48	7,29
Vòng quay các khoản phải thu	2,46	3,0	4,07
Vòng quay các khoản phải trả	1,55	1,71	2,68
Vòng quay hàng tồn kho	0,34	0,43	0,64
Chỉ tiêu về tăng trưởng và cơ cấu chi phí
Tăng trưởng doanh thu thuần	34,59%	25,9%	35,57%
Tỷ lệ giá vốn/Doanh thu thuần	84,53%	92,7%	96,63%
Tỷ lệ Doanh thu tài chính/Doanh thu thuần	0,38%	0,01%	0,005%
Tỷ lệ chi phí tài chính/Doanh thu thuần	1,97%	0,3%	44,86%
Tỷ lệ chi phí bán hàng/Doanh thu thuần	-	-	-
Tỷ lệ doanh thu khác/Doanh thu thuần	-	3,09%	0,6%
Tỷ lệ chi phí khác/Doanh thu thuần	-	0,1%	0,01%
Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiêp/Doanh thu thuần	13,59%	9,81%	7,02%
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần	0,24%	0,15%	(47,92%)
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu	0,23%	0,18%	(131,03%)
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản	0,05%	0,03%	(13,12%)
Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu thuần	0,29%	(2,8%)	(48,51%)

9. 
   
   Каталог: portal -> DinhKemTinBai
   portal -> Nghiên cứu một số đặc điểm
   portal -> NHỮng đÓng góp mới của luậN Án tiến sĩ CẤP ĐẠi học huế Họ và tên ncs : Nguyễn Văn Tuấn
   portal -> Năng suất lao động trong nông nghiệp: Vấn đề và giải pháp Giới thiệu
   DinhKemTinBai -> Ủy ban nhân dân cộng hòa xã HỘi chủ nghĩa việt nam thành phố HỒ chí minh độc lập Tự do Hạnh phúc
   DinhKemTinBai -> Danh mục văn bản quy phạm pháp luật của hộI ĐỒng nhân dâN
   
   
   
   tải về 382.88 Kb.
   
   Chia sẻ với bạn bè của bạn: