Hình 7.1. Tiến trình lập kế hoạch và các mối quan hệ ngân sách

- Ngân sách về ngân quỹ là tổng hợp các luồng thu chi từ các ngân sách trên. 
Các kế hoạch quan hệ mật thiết với nhau theo Hình 7.2 
Hình 7.2. Quan hệ của các kế hoạch tài chính (Nguyễn Thanh Liêm, 2014) 
Kế hoạch đầu tư và tài trợ
Kế hoạch đầu tư và tài trợ là một dự tính về việc sử dụng vốn và khai thác các nguồn theo từng 
năm tài khóa trong phạm vi từ 3 đến 5 năm. Đối với dự án khởi nghiệp, kế hoạch đầu tư và tài 
trợ đóng vai trò quan trọng đối với sự thành công của dự án. Nội dung của kế hoạch đầu tư và 
tài trợ gồm hai phần chính là nhu cầu vốn và nguồn vốn. 
Nhu cầu vốn: nhu cầu vốn là tổng hợp tất cả các nhu cầu đầu tư vào các tài sản của dự án khởi 
nghiệp với các nội dung sau đây: 
- Nhu cầu đầu tư vào tài sản cố định; 
- Tăng vốn luân chuyển ròng: là tăng phần tài sản ngắn hạn được tài trợ bằng nguồn 
vốn thường xuyên; 
- Tăng đầu tư vào tài sản tài chính; 
- Tăng đầu tư vào tài sản vô hình. 
Nguồn vốn: đối với dự án khởi nghiệp, có nhiều loại nguồn vốn khác nhau. Nội dung chi tiết 
về các nguồn vốn và cách huy động vốn đã được trình bày chi tiết trong chương 6. Trong kế 
hoạch đầu tư và tài trợ, công ty cần phải duy trì một sự cân đối giữa nguồn vốn và nhu cầu vốn. 

Khi có sự thiếu hụt về nguồn vốn, nhà khởi nghiệp cần cân nhắc lựa chọn các hình thức gọi 
vốn phù hợp (như đã trình bày ở chương 6) 
Quy trình xây dựng kế hoạch đầu tư và tài trợ được biểu diễn trong Hình 7.3: 

tải về 1.37 Mb.

Chia sẻ với bạn bè của bạn: