QuyếT ĐỊnh về việc ban hành Quy chế kiểm soát nghiệp vụ kế toán trong hệ thống Kho bạc Nhà nước

3.2. Đối với XLTT tỉnh, thành phố:

- Chịu trách nhiệm hướng dẫn người sử dụng trên địa bàn thực hiện tìm kiếm, truy vấn, điều chỉnh các giao dịch trên bộ sổ tỉnh;

- Tham mưu cho các cấp Lãnh đạo về việc xử lý các giao dịch dở dang theo đúng quy trình nghiệp vụ và quy trình tác nghiệp trên TABMIS.

Điều 23. Kiểm soát đảm bảo an toàn mật khẩu truy cập

Các đơn vị KBNN cần phải tổ chức đảm bảo quy trình bảo mật khẩu truy cập hệ thống đảm bảo an toàn khi vận hành hệ thống:

1. Quản lý an toàn mật khẩu

1.1. Đối với chương trình TABMIS:

Khi tài khoản đăng nhập TABMIS bị khóa do nhập sai mật khẩu 3 lần trở lên, người sử dụng phải báo cho XLTT tỉnh, XLTT tỉnh báo về Phòng XLTT để thiết lập mật khẩu mới, thông tin XLTT tỉnh báo về Phòng XLTT ngoài tên tài khoản đăng nhập phải có thông tin về địa chỉ hòm thư điện tử cá nhân trong hệ thống thư điện tử KBNN và số điện thoại cá nhân của cán bộ có tài khoản cần đổi mật khẩu.

Sau khi đổi mật khẩu, Phòng XLTT thông báo mật khẩu mới cho người sử dụng qua hòm thư điện tử trong hệ thống KBNN. Trường hợp hòm thư điện tử bị trục trặc làm cho việc gửi/nhận thư không thực hiện được thì Phòng XLTT thông báo mật khẩu mới cho người sử dụng qua số điện thoại cá nhân.

Nghiêm cấm việc thông báo mật khẩu của người sử dụng vào hòm thư điện tử hoặc số điện thoại không phải của cá nhân có tài khoản cần thay đổi mật khẩu.

1.2. Đối với chương trình quản lý thu TCS:

Đảm bảo việc quản lý an toàn mật khẩu phù hợp với việc triển khai TCS phân tán và TCS tập trung.

1.3. Đối với chương trình KTKB:

- Quyền quản trị hệ thống phải do Trưởng phòng tin học KBNN tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm. Nghiêm cấm việc trao mật khẩu quyền quản trị hệ thống cho KTT KBNN tỉnh, KTT KBNN huyện, đặc biệt là quyền liên quan đến việc tạo mới người sử dụng trên KTKB.

- Định kỳ thàng tháng, KTT KBNN tỉnh, huyện phải báo cáo tình hình nhân sự kế toán của đơn vị mình về KBNN tỉnh, quản trị hệ thống KTKB phải cập nhật kịp thời mọi thay đổi. Đối với những cán bộ không tham gia tác nghiệp trên KTKB, quản trị hệ thống phải thực hiện làm hết hiệu lực tài khoản đăng nhập của những cán bộ này

2. Đối với các đơn vị đã triển khai TABMIS cần đảm bảo thực hiện theo đúng phân quyền:

Các đơn vị KBNN cần tổ chức đảm bảo cán bộ công chức trong đơn vị và các đối tượng liên quan không được vi phạm một số hành vi sau:

2.1. Chiếm đoạt, sử dụng trái phép tài khoản đăng nhập hệ thống của người khác để thực hiện các công việc không thuộc chức năng nhiệm vụ của mình trên hệ thống.

2.2. Cố tình sử dụng tài khoản đăng nhập hệ thống được cấp để thực hiện các tác vụ không thuộc phạm vi, nhiệm vụ được giao trên hệ thống.

2.3. Cố tình sử dụng tài khoản đăng nhập hệ thống được cấp để thực hiện các tác nghiệp làm ảnh hưởng đến hiệu suất của hệ thống; tác động đến các quy trình nghiệp vụ, làm ảnh hưởng đến các giao dịch trên hệ thống.

2.4. Cấp các tập trách nhiệm quản trị ứng dụng và phát triển ứng dụng cho các đối tượng không đúng theo quy định.

2.5. Thực hiện các hành động ảnh hưởng đến bảo mật hệ thống, làm ảnh hưởng đến tính chính xác của số liệu, làm ảnh hưởng đến an toàn tài sản.
Chương III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Điều 24. Trách nhiệm của thủ trưởng đơn vị KBNN

1. Tổ chức quán triệt về sự cần thiết và yêu cầu, nội dung của công tác kiểm soát nghiệp vụ kế toán. Căn cứ theo quy định trong Quy chế này triển khai thực hiện các quy định, nguyên tắc, phương pháp kiểm soát nghiệp vụ kế toán phù hợp với thực tế tổ chức bộ máy và hoạt động của đơn vị mình và các đơn vị trực thuộc.

2. Xây dựng kế hoạch chi tiết kiểm soát nghiệp vụ kế toán, chỉ đạo việc tổ chức thực hiện theo hình thức kiểm tra nghiệp vụ kế toán trong đơn vị mình căn cứ các nội dung được quy định trong Quy chế này.

3. Chỉ đạo và kiểm tra việc thực hiện công tác kiểm soát nghiệp vụ kế toán đối với các đơn vị cấp dưới thuộc sự quản lý điều hành của mình theo các nội dung quy định của Quy chế này.

4. Đôn đốc thực hiện các biện pháp khắc phục những tồn tại được phát hiện trong quá trình kiểm tra. Xử lý các hành vi vi phạm của các bộ phận, cá nhân thuộc thẩm quyền của mình. Trường hợp phát hiện có những biểu hiện vi phạm pháp luật hoặc có dấu hiệu vi phạm nghiêm trọng các nguyên tắc tài chính, kế toán cần báo cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền tiến hành kiểm tra, thanh tra để làm rõ sự việc.

Điều 25. Trách nhiệm của KTT đơn vị KBNN

1. Thực hiện chỉ đạo của thủ trưởng đơn vị để tiến hành quy trình kiểm soát nghiệp vụ kế toán, tự kiểm tra theo các nội dung đã nêu trong quy chế này phù hợp với đặc điểm của đơn vị.

2. Trực tiếp kiểm tra kế toán nghiệp vụ tại các đơn vị, bộ phận được giao, trong quá trình kiểm tra phải chấp hành đúng các quy định, các chế độ hiện hành về KSC NSNN.

3. Đôn đốc các đơn vị, các bộ phận trong đơn vị thực hiện việc kiểm soát nghiệp vụ kế toán.

4. Tổng hợp tình hình kiểm soát nghiệp vụ báo cáo và đề xuất các biện pháp giải quyết, trình thủ trưởng đơn vị xem xét và ra quyết định xử lý.

Điều 26. Trách nhiệm của cán bộ, công chức làm kế toán nghiệp vụ thuộc KBNN

1. Chấp hành các quy định hiện hành về kế toán và tuân thủ các quy định về quy trình kiểm soát nghiệp vụ kế toán được quy định trong Quy chế này.

2. Cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết phục vụ cho công việc kiểm tra, phối hợp và tạo điều kiện thuận lợi cho người được giao nhiệm vụ kiểm tra hoàn thành công việc của mình.

3. Chấp hành các ý kiến kết luận, thực hiện các biện pháp khắc phục các tồn tại được phát hiện trong quá trình kiểm soát nghiệp vụ kế toán.

1. Định kỳ hàng quý, các đơn vị KBNN tổng hợp tình hình thực hiện quy chế kiểm soát nghiệp vụ kế toán tại đơn vị mình và báo cáo KBNN cấp trên trước ngày 15 của tháng cuối quý.