PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 4
CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHU TRÌNH BÁN HÀNG -THU TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 4
Khái niệm 4
Mục tiêu và nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ 5
Mục tiêu 5
Nhiệm vụ 6
Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ 6
Đánh giá rủi ro (Risk Assessment) 9
Hoạt động kiểm soát (Control Activities) 10
Thông tin và truyền thông (Information and Communication ) 12
Giám sát (Monitoring) 13
Kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng - thu tiền 13
Định nghĩa chu trình bán hàng - thu tiền 13
Vai trò chu trình bán hàng - thu tiền 14
Chu trình bán hàng - thu tiền 15
Các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan đến chu trình bán hàng - thu tiền 17
Kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng - thu tiền 19
Các rủi ro xuất hiện trong chu trình bán hàng - thu tiền 19
Mục tiêu KSNB chu trình bán hàng - thu tiền 20
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Kim Thoa
SVTH: Phạm Thị Thơm _ Lớp K43A Kế toán - Kiểm toán 2
Thủ tục KSNB đối với chu trình bán hàng - thu tiền 21
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHU TRÌNH BÁN HÀNG -THU TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 25
Giới thiệu khái quát về Công ty cổ phần Dệt May Huế 25
Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Dệt May Huế 25
Chức năng và nhiệm vụ của Công ty cổ phần Dệt May Huế 27
Chức năng 27
Nhiệm vụ 27
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại Công ty cổ phần Dệt May Huế 27
Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty 27
Chức năng và nhiệm vụ của bộ máy quản lý 30
Tổ chức công tác kế toán tại Công ty Cổ phần Dệt May Huế 40
Tổ chức bộ máy kế toán 40
Tổ chức vận dụng chế độ kế toán 42
Thực trạng hoạt động KSNB chu trình bán hàng - thu tiền tại Công ty cổ phần
Dệt May Huế. 46
Hệ thống KSNB của Công ty cổ phần Dệt May Huế 46
Môi trường kiểm soát 46
Đánh giá rủi ro 49
Hoạt động kiểm soát 50
Thông tin và truyền thông 51
Giám sát 51
Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng - thu tiền tại Công
ty cổ phần Dệt May Huế 52
Các quy định và chính sách liên quan đến tiêu thụ hàng hóa 52
2.2.2.4. Thủ tục kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng - thu tiền 56
Chia sẻ với bạn bè của bạn: |