BÀI THỰC HÀNH SỐ 1
Thông tin về Công ty
A. Thông tin về Công ty CP Sông hồng
Tên công ty: Công ty CP Sông Hồng
Địa chỉ: Tầng 3, Tòa Nhà 63, Tổ 36, Đường Hoàng Cầu, Q. Đống Đa, Hà Nội
Công ty Công ty CP Sông Hồng áp dụng chế độ kế toán: Theo TT200/2014/TT-BTC, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá vốn hàng bán theo phương pháp đích danh
ĐVT: đồng
MÃ TK
|
TÊN TÀI KHOẢN
|
SỐ LƯỢNG
|
SỐ DƯ NỢ
|
SỐ DƯ CÓ
|
111
|
Tiền mặt
|
|
156,425,000
|
|
112
|
Tiền gửi ngân hàng tại ngân hàng ACB
|
|
358,600,000
|
|
131
|
Phải thu khách hàng
|
|
187,500,000
|
|
153
|
Công cụ dụng cụ
|
|
21,000,000
|
|
156
|
Hàng hóa
|
|
133,500,000
|
|
156MG
|
Máy giặt LG 12 kg
|
12
|
111,000,000
|
|
156MS
|
Máy sấy
|
25
|
22,500,000
|
|
211
|
Tài sản cố định
|
|
350,000,000
|
|
214
|
Hao mòn tài sản cố định
|
|
|
125,000,000
|
331
|
Phải trả cho người bán
|
|
|
238,280,000
|
334
|
Phải trả người lao động
|
|
|
35,200,000
|
411
|
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
|
|
|
808,545,000
|
|
Tổng
|
|
1,207,025,000
|
1,207,025,000
|
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 2/2022 như sau:
1. Phiếu nhập kho số 02/001 ngày 02/02 của Công ty Minh Thanh theo HĐ GTGT số 01234, Ký hiệu KH/2014. Doanh nghiệp đã thanh toán bằng chuyển khoản, GBN số 123 của ACB
Mã hàng
|
Tên hàng
|
ĐVT
|
Số lượng
|
Đơn giá (chưa VAT 10%)
|
Thành tiền
|
156MG
|
Máy giăt LG12kg
|
Cái
|
10
|
9,320,000
|
93,200,000
|
|
Tổng cộng
|
|
|
|
93,200,000
|
2. Phiếu xuất kho số 02/001 ngày 03/02 Xuất bán cho cửa hàng Ngọc Thanh theo hóa đơn GTGT sô 08934, ký hiệu AB/2014, Khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản. GBC số 365 của ACB
Mã hàng
|
Tên hàng
|
ĐVT
|
Số lượng
|
Giá vốn
|
Giá bán (chưa VAT 10%)
|
Thành tiền
|
156MG
|
Máy giăt LG12kg
|
Cái
|
15
|
138,960,000
|
10,620,000
|
159,300,000
|
156M
|
Máy sấy
|
Cái
|
12
|
10,800,000
|
1,230,000
|
14,760,000
|
|
Tổng cộng
|
|
|
149,760,000
|
|
174,060,000
|
3. Ngày 15/02, Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền 35.000.000. DN
nhận được GBN sô 456 của ngân hàng ACB, Phiếu thu số 02/001.
4. Ngày 25/02:Thanh toán tiền điện cho Sở Điện lực Hà Nội tính vào chi phí bán hàng, số tiền: 1.300.000, chưa thuế GTGT 10%. Hóa đơn GTGT số 00564, ký hiệu hóa đơn HD/2014. DN đã thanh toán bằng tiền mặt. Phiếu chi số 02/001.
5. Ngày 28/02/2022, Trích khấu hao TSCĐ của bộ phận quản lý là 4.000.000, tính vào chi phí QLDN
6. Ngày 28/02/2022, tính lương tháng 2 của nhân viên quản lý 9.000.000, lương nhân viên bán hàng 7.500.000. Trích KPCĐ, BHXH, BHYT, BHTN theo tỷ lệ quy định.
III. Yêu cầu:
1. Tạo lập danh mục tài khoản.
2. Cập nhật các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kết chuyển lãi lỗ, xác định kết quả kinh doanh (Biết thuế suất thuế TNDN là 20%)
3. Lập Sổ cái các tài khoản 112
4. Lập Bảng cân đối số phát sinh?
Chia sẻ với bạn bè của bạn: |