Chính sách đối với người lao động

11. Tình hình hoạt động tài chính.

1. Trích khấu hao TSCĐ

1. 
   Tình hình trích khấu hao tài sản cố định:
   

• 
  Công ty thực hiện theo đúng chế độ quy định ban hành theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003.
  
• 
  Phương pháp khấu hao đường thẳng.
  
• 
  Thời gian khấu hao phù hợp với thời gian sử dụng hữu ích của tài sản.
  

1. 
   Sự thay đổi trong chính sách khấu hao:
   

• 
  Chính sách khấu hao được áp dụng nhất quán trong năm tài chính, cụ thể:
  

Nhà cửa vật kiến trúc 05-25 năm 05-25 năm

Máy móc thiết bị 05-12 năm 05-12 năm

Phương tiện vận tải 06-10 năm 06-10 năm

Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-06 năm 03-06 năm

Tài sản cố định vô hình 10-15 năm 10-15 năm

1. Mức lương bình quân

• 
  Thu nhập bình quân của người lao động trong Công ty năm 2005 là 3,821,000 đồng/người/tháng. Mức lương bình quân này tương đối cao so với các doanh nghiệp khác cùng ngành, cùng địa bàn.
  

1. Thanh toán các khoản nợ đến hạn

• 
  Công ty không có nợ quá hạn. Tất cả các khoản nợ đến hạn đều được theo dõi chặt chẽ và thanh toán đúng hạn.
  

1. Các khoản phải nộp theo luật định

1. 
   Tình hình thực hiện nộp NSNN
   

• 
  Theo đúng quy định của Nhà nước trong từng thời kỳ. Thể hiện trên bảng số liệu sau:
  

• 
  Hàng năm, số thuế nộp vào NSNN đều tăng. Cụ thể số phải nộp năm 2005 tăng 4.5% so với năm 2004. Số nộp vào NSNN tăng đáng kể trong năm 2005 (tăng 59%) do trong năm 2005, Công ty có nộp bổ sung cho năm 2004 là 8,004 triệu đồng. Số này cũng được nộp trong thời hạn quy định.
  

2. 
   Tình hình nộp BHXH, BHYT:
   

• 
  Việc trích nộp BHXH, BHYT được tính trên tiền lương cơ bản thực hiện theo Nghị định 205/2004/NĐ-CP ngày 14/12/2004 của Chính phủ quy định hệ thống thang bảng lương và chế độ phụ cấp lương trong các Công ty nhà nước.
  
• 
  Trong các năm qua, Công ty luôn chấp hành tốt việc nộp BHXH, BHYT cũng như giải quyết các chế độ BHXH, BHYT có liên quan cho người lao động.
  

1. Trích các quỹ theo luật định

• 
  Công ty trích lập và sử dụng các quỹ theo luật định áp dụng cho các doanh nghiệp là Công ty cổ phần và theo Điều lệ tổ chức hoạt động của Công ty. Cụ thể như sau:
  

1. 
   Quỹ đầu tư và phát triển: được trích lập 10% từ lợi nhuận sau thuế
   
2. 
   Quỹ dự phòng tài chính: được trích lập 5% từ lợi nhuận sau thuế và sẽ trích lập cho đến khi quỹ dự phòng tài chính bằng 10% Vốn điều lệ của Công ty
   
3. 
   Quỹ khen thưởng – phúc lợi: được trích lập 5% từ lợi nhuận sau thuế.
   

• 
  Do quý 4 năm 2004 Công ty đang hưởng chế độ ưu đãi đầu tư mới và năm 2005 hoạt động theo mô hình Công ty cổ phần nên được miễn giảm thuế TNDN do vậy phần miễn giảm thuế TNDN được Công ty bổ sung vào quỹ đầu tư phát triển của Công ty cụ thể như sau:
  

6. Tổng dư nợ vay

Chỉ tiêu 31/12/04 31/12/05 30/09/2006

Vay và nợ ngắn hạn 0 0 0

Vay và nợ dài hạn 1,636 14,019 30,761

(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2004 – 2005, báo cáo tài chính 9 tháng 2006)

Số dư của khoản vay và nợ dài hạn tại thời điểm ngày 30/9/2006 là 30,761 triệu đồng được vay từ Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ chí minh để tài trợ cho Dự án đầu tư mới Nhà máy Dầu Phú Mỹ và Di dời Nhà máy dầu Tường An.

7. Tình hình công nợ

1. 
   Công nợ phải thu
   

• 
  Công nợ phải thu ngày 31/12/2005 giảm đáng kể so cùng kỳ năm trước. Trong đó nợ phải thu quá hạn là 82,445,553 đồng (đã được lập dự phòng). Hiện tại, Công ty cũng đang tiến hành các thủ tục pháp lý cần thiết để thu hồi nợ. Đến ngày 05/07/2006 Công ty đã tiến hành thu được nợ của khách hàng Đỗ Ngọc Điệp với số tiền là 56,979,148 đồng và Ông Huỳnh Đình Nhiệm là 2 triệu đồng. Số nợ còn lại đến cuối tháng 9/2006 là: 23,466,405 đồng.
  

2. 
   Công nợ phải trả
   

• 
  Số dư khoản phải trả người lao động đến ngày 30/09/2006 là: 34,580 triệu đồng. Theo quyết định của Hội đồng quản trị đơn giá tiền lương trên doanh thu được tính theo tỷ lệ: mức tối đa là 4.3% và mức tối thiểu là 2.42% . Nếu lợi nhuận thực hiện năm 2006 đạt theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thì mức tiền lương được hưởng theo mức tối đa là 4.3%, nếu không đạt lợi nhuận thì tiền lương sẽ giảm tương ứng. Trong 9 tháng đầu năm Công ty đã tính và hạch toán tiền lương vào chi phí là 4.3%/ trên doanh thu, mặt khác để an toàn và thận trọng, Công ty đã chi trả tiền lương cho người lao động chưa sử dụng hết mức 4.3% , nếu cuối năm Công ty đảm bảo được lợi nhuận thực hiện đạt theo kế hoạch thì Công ty sẽ chi trả cho người lao động theo mức trích tối đa là 4.3% trên tổng doanh thu .
  
• 
  Số dư khoản phải trả cho người bán đến ngày 30/09/2006 là: 146,124 triệu đồng, trong đó phải trả Công ty Dầu thực vật Hương liệu Mỹ phẩm Việt Nam tiền mua nguyên liệu là 136,064 triệu đồng và phải trả các người bán khác là 10,060 triệu đồng.
  

- Giá trị thặng dư vốn do đấu giá cổ phiếu lần đầu là 20.415.501.300 đồng, trong đó phần chênh lệch do đấu giá là 20.413.301.300 đồng và 2.200.000 đồng do thu tiền đặt cọc của 01 nhà đầu tư, đã chuyển tiền cho Công ty Dầu thực vật Hương liệu Mỹ phẩm Việt Nam vào ngày 01/7/2005 theo Công văn số 4566TC/TCDN ngày 19/4/2005 của Bộ Tài chính.

9. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:

Các chỉ tiêu	ĐVT	Năm 2004	Năm 2005	9T Năm 2006
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn
TSLĐ/Nợ ngắn hạn	lần	1.74	1.89	2.02
+ Hệ số thanh toán
TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn	lần	1.44	1.44	1.54
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
+ Hệ số Nợ/Tổng tài sản	%	47.98	43.54	47.81
+ Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu	%	92.22	77.13	91.62
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
+ Vòng quay hàng tồn kho
Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân	lần	16.43	14.99	12.69
+ Doanh thu thuần/Tổng tài sản	lần	2.63	2.76	2.4
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
+ Hệ số Lợi nhuận sau thuế/DTT	%	2.80	3.39	2.75
+ Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH	%	14.11	16.59	12.63
+ Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản	%	7.34	9.37	6.59
+ Hệ số Lợi nhuận từ HĐKD/DTT	%	3.38	3.35	2.70